比特幣:比特幣怎么交稅

編者按：本文來自花街辣媽團2/8/2021Tesla宣布買入$1.5billion的bitcoin后整個媒體就炸了。ElonMask的這一波帶貨一下子把本來就大紅大紫的比特幣推得更加萬眾矚目。比特幣從誕生的那天起就注定是一個充滿神奇色彩和頗多爭議的物種。至今他的創始人中本聰就是一個迷。至今都沒有人知道他是誰。當下大紅大紫的比特幣該如何交稅?小葵媽為什么會寫這個topic呢?因為最近來找小葵媽咨詢比特幣的人特別多！為什么呢？看這個比特幣2020年的走勢圖就知道了。

最讓小葵媽印象深刻的就是一個客戶說：“我去找了一圈CPA,都不懂比特幣，我和他們解釋幣提到錢包里，他們完全不懂。然后也不懂repo,sec-lending。”小葵媽聽得真是要笑趴了。CPA真是太難了。大家把CPA當成萬事通了。不僅要精通稅法，還要懂金融，投資，房產，現在連比特幣的交易都要知道了。即使了解了比特幣，現代的金融工具在比特幣中全面開花，有幾個沒在金融業里面浸過的人會知道sec-lending,repo,reverserepo,option這些金融工具的呀。大家不要太難為CPA了。如果你有找到這樣的全能選手。一定要抓住，當寶兒。小葵媽敢打包票，真的是沒幾個。絕對是寶中寶！好了。我們開始正題干貨了！2015年9月美國CFTC正試將Bitcoin納入commodity.他的交易受CFTC監管。這一納入相當于確認了bitcoin的正牌身份。而早在2014年，IRS就發表了notice將比特幣作為property來征稅。那時候IRS其實就已經開始注意比特幣了，只是當時還沒有那么的熱火朝天。隨著比特幣和區塊鏈越來越火熱，作為美國top1的比特幣交易平臺coinbase肯定是首當其沖的肥羔羊。被IRS牢牢盯著的。在2016年底，IRS就已經悄咪咪得通知了Coinbase,讓他提供將近50萬coinbase上交易的客戶的交易記錄和個人信息。當然，Coinbase當年還是盡了非常大的努力頂回去了一把，file了petition，協商后縮小到了提供1萬多的客戶信息。隨著比特幣的持續火熱，交易平臺遍地開花。因為作為比特幣的交易平臺，安全性是重中之重。如果一但被黑，那么丟掉的幣真的是追都追不回來。因為比特幣本身的屬性和技術的設計，就是讓你沒辦法追。所以美國幾個top的tradingplatform像CoinbaseGemini都是做足了security的功夫,并且也持續壯大。就在上周，2/25/2021，作為美國最大的交易所Coinbase和SECfile了上市的文件。要上市肯定是要各方面都要做好compliance.(注意：這里是真的IPO,和SECfile的IPO.不是ICO哈).果不其然，Coinbase在今年的這個2020年taxyearfiling,宣布會issue1099-misc。所以，如果你是美國的稅務居民，在2020年當中有任何的rewardsorfeesfromCoinbaseEarn,USDCRewards,and/orStakingin2020并且超過$600就都會收到1099-misc.關于這些具體是什么，小葵媽就不具體解釋了。混幣圈的應該都懂。

俄羅斯央行行長：尚未準備好允許比特幣ETF在俄羅斯境內交易:俄羅斯央行行長納比烏琳娜：尚未準備好允許比特幣ETF在俄羅斯境內交易。（金十）[2021/10/22 20:49:55]

Coinbase的這一舉動把之前的1099-K換成了1099-Misc這一步還是非常讓他的客戶受益的。因為之前的1099-K非常容易搞錯。也一度造成了很多混亂。IRS在2020年底，發了幾千封CP2000的notice給suspectedcryptotraders.這些CP2000的letter基本上也是由于1099-K中的信息不全面造成的。不過呢，Coinbase離真正的fullytaxreporting還有一段路要走。因為像這些交易所的大多用戶，還是僅僅做了像buy,hold,sell的activity。而Coinbase目前并沒有對這些gain/loss出任何的1099。像大家平常熟悉的股票交易中，年末都會有收到1099-B。但是目前Coinbase這些交易平臺中并沒有提供。那么Coinbase不提供1099-B就表示他不會上交Data給IRS或者說IRS就不會問他要嗎？答案肯定是:BigNO!就像2016年，IRS去向Coinbase要了過去的data。小葵媽相信，IRS之后也極大可能會繼續要。畢竟這些交易平臺上的客戶在IRS眼里面都是在外面散養的，滿山遍野地跑的大肥羊們。所以小葵媽建議大家，比特幣的交易，即使你沒有收到任何稅表，還是需要報的。好。那我們來說說幾種常見的activity是怎么報的。1法幣-Crypto-法幣那么對于大多數的人來說，炒比特幣就和炒股票一樣。交易所開個賬戶，bank的法幣沖進錢包，買比特幣，漲了賣掉，再換回成法幣轉回bank。那么這種操作就非常得簡單明了了。只需要在你的taxForm8949上報就好。和普通股票一樣，超過一年是longtermcapitalgain,沒有超過一年是shorttermcapitalgain.由Form8949flowto1040的ScheduleD中。從而calculate你的taxablegain/loss并且calculate你的capitalgaintax.但是其中有一個問題就是你的costbasis是如何trackingandcalculate的。因為如果你的交易非常頻繁，并且混合著shorttermandlongterm那么你的costbasis的計算就會需要非常的小心。目前比較常見的方式主要是1.FIFO-firstin,firstout；2.LIFO–Lastin,Firstout;3.SpecID–SpecificIdentification.所以對于自己的bookingandrecordkeeping的要求還是比較高的。建議大家還是一定要做好bookingandrecordkeeping.如果IRS來Audit是必須要有clear的recordkeeping的。2CryptotoCrypto(幣換幣)接著增加復雜度。第一點里面是賣掉換錢。那么有人就會問說，我不換錢。我換其他幣總可以吧？我沒有賣成錢呀，我就是把bitcoin換成了Ethereum了。這沒有稅吧？嘿嘿，IRS早就堵上了這條路了。IRS非常明確的規定了拿一種Crypto去換取另外一種Crypto是做為disposal的。即使沒有任何的realizedcash，也是按照fairmarketvalue來reportcapitalgain的。3Crypto換商品那么繼續會有人問說，那么幣換幣不行。那我換其他商品呢？比如我去買個pizza或者去做個按摩。用比特幣支付。這要算稅嗎？嘿嘿，IRS不傻，當然要算稅！Eg.你花了$20,000買的比特幣。那么你的costbasis就是$20,000。那么你去做了個豪華按摩。用比特幣支付的，付了一個比特幣。(小葵媽不厚道得想著什么按摩這么貴，海天盛筵嗎？)這稅怎么算呢？IRS說來來，我們來看看你的這次豪華按摩FairMarketValue是多少呀？如果市場價$50,000那么你就有$50,000-$20,000=$30,000的capitalgain的稅了。4ReceivedCryptoforserviceprovided上一條里面說了拿比特幣支付方需要來交capitalgaintax.那么服務的接收方呢？同理，接受方肯定也是要交稅。并且這個接受方，就是service的提供者需要以regularincome來交稅。基本就像你拿工資一樣得交稅。所以如果你給別人提供了服務，別人給了你比特幣。那么，你就需要以earnedincome來交稅了。5MiningCrypto這個minging是最有意思的一條了。小葵媽就不解釋mining是啥了。會想要看這篇文章的人應該都懂。上面第4條里面說了拿service換取了比特幣這個要交稅。那么有人會問，我自己搞了個礦機，我挖礦挖出來的幣我當寶貝拿著，我不賣總可以不交稅了吧？哈哈。這一點是IRS非常狠的一點了！IRS說你挖礦可以。但是在你挖出礦來的那一天，你就需要按照挖出來的那一天的fairmarketvalue來算作你當年的grosstaxableincome里面。所以IRS基本上把挖礦當成一種你自己在做的business.只要挖出來了，就需要作為你當年的收入。即使你沒有賣掉，沒有把他變成法幣。6WallettoWallet估計看了上面的第5點，很多人都被嚇到了。怎么挖個幣，沒賣也要交稅。那有什么不交稅的嗎？哈哈。還是有的。就是之前提到的小葵媽的客戶問的把幣提到錢包里要不要交稅？提到錢包或者從你自己的一個錢包轉到另外一個錢包是不需要交稅的。不過這種情況下，costbasis的recording就是一件非常有意思的事情了。好啦。小葵媽對于比特幣的稅就先寫到這里。這里的6種case是大家比較常見的情況了。應該是cover了大多數人的bitcoin的activity.當然另外還有相對不常見的丟失錢包呀，捐贈呀，個人間的轉賬呀，交易所間的轉換呀還有比較復雜的做了各種金融工具交易像option,sec-lending,repo-agreement這些case也是非常有意思的。但是小葵媽這里就不做一一介紹了。

索羅斯基金CIO：比特幣正在搶走黃金的買家:索羅斯基金管理公司（Soros Fund Management）首席信息官Dawn Fitzpatrick表示，該基金投資于加密領域，并指出比特幣正在搶走黃金的買家。在她看來，黃金最近表現不佳可能與比特幣有關。（TheDailyHodl）[2021/4/1 19:34:47]

分析：隨著溢價率上升 CME比特幣期貨交易量繼續創下歷史新低:盡管現貨市場一直在推動比特幣價格走高，但空頭尚未讓這種情況發生。期貨市場也失去了動力，未平倉合約價格下滑。數據顯示，芝加哥商品交易所(CME)的比特幣交易量達到了2020年的最低點，本周每日交易量繼續呈下降趨勢。3月4日，芝加哥商品交易所的交易額僅為8900萬美元，這是今年以來的最低水平。未平倉總值也跌至接近2億美元的水平。Arcane Research最近的研究報告稱：“在這個不穩定的時期，機構交易員似乎正在從比特幣中抽離，他們越來越擔心與冠狀病有關的問題。” 盡管交易量下降和未平倉總值減少，但本周3月份CME和零售交易所的溢價率卻相反。CME的年化溢價率已經上升到20.5%，但零售平臺的平均溢價卻下降到了13%。此外，各平臺6月份的年化溢價現在都反映出上升趨勢，表明市場對中期前景持樂觀態度。（AMBCrypto）[2020/3/7]

聲音 | William Mougayar：比特幣的價格將于年底達到25000美元:加密貨幣傳播者兼作家William Mougayar上周在Twitter上對幾種加密貨幣價格做出了大膽而重大的預測，在他極度看漲的預測中，他將比特幣的價格定于年底，為25,000美元，以太坊為1,000美元，BNB為50美元，EOS為7美元，甚至STEEM為0.50美元。他進一步預測BTC，ETC的市場支配地位將占?15％的15％，而排名前20位的加密貨幣則將達到95％。（coinspeaker）[2019/9/23]

比特幣價格躍升8000美元以上 本周漲幅超過18％:根據Coinbase的數據，比特幣在過去24小時內上漲超過6.5％，觸及8204美元，達到了3月底以來的最高點，本周上漲超18.9％。目前比特幣全球均價為8087.98美元，漲幅達6.16%。[2018/4/14]

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