加密貨幣:香港vs新加坡——加密貨幣政策對比

香港與新加坡洲都是亞洲知名的金融中心，而隨著加密貨幣的興起，兩地也開始競爭成為亞洲加密貨幣的黃金鄉。加密貨幣是一種數字貨幣，通過密碼學和區塊鏈技術進行保護和管理，具有匿名性、分散化、去中心化等特點。目前，全球已經有許多國家開始探索和制定加密貨幣相關的政策和法規，而香港和新加坡也不例外。

一、 香港和新加坡對于加密資產的定義與分類

首先，我們需要了解香港和新加坡對于加密貨幣的定義和分類。在香港，加密貨幣被稱為“虛擬資產”，并被細分為三類：安全代幣、支付代幣和通用代幣。安全代幣是指可以轉換為股票、債券或類似證券的代幣；支付代幣是指用于購買商品和服務的代幣；通用代幣則是指除安全代幣和支付代幣之外的所有代幣。

在新加坡，加密貨幣被稱為“數字資產”，并被分為三類：支付代幣、實用型代幣和安全型代幣。支付代幣是指用于購買商品和服務的代幣；實用型代幣是指具有實際應用場景的代幣，例如區塊鏈游戲中的虛擬物品；安全型代幣則是指可以轉換為股票、債券或類似證券的代幣。

新火科技旗下MPC自托管平臺：將為香港持牌交易平臺提供穩妥保管資產與分隔客戶資產解決方案:6月1日消息，5月23日香港證監會刊發適用于持牌資產交易平臺運營者的咨詢總結，該指引訂明多項適用于持牌交易平臺的標準和規定，其中包括穩妥保管資產、分隔客戶資產、避免利益沖突及網絡保安。作為新火科技新近推出的核心業務，公司旗下MPC自托管平臺Sinohope在穩妥保管資產和分隔客戶資產層面有豐富經驗和強大能力，可以為虛擬資產交易平臺和散戶投資者提供強有力支持和幫助。

Sinohope采用 MPC-CMP 技術支持用戶分布式管理私鑰分片與協同簽名解決私鑰單點風險，將用戶交易和資產托管分隔開，讓用戶以Web2.0的體驗做到完全控制、恢復私鑰，無懼私鑰丟失風險，同時實現底層安全，杜絕黑客入侵、盜竊、黑地址轉賬等風險，有效增加透明性和易用性。[2023/6/1 11:52:15]

二、香港和新加坡加密貨幣稅制

知情人士：香港計劃使零售加密貨幣交易合法化，以成為加密樞紐:10月27日消息，知情人士稱，香港計劃于明年3月實施的加密貨幣平臺強制許可計劃將允許零售交易，細節和時間表尚未最終確定，因為首先要進行公眾咨詢。知情人士表示，即將出臺的在零售交易所上線的代幣制度可能包括其市場價值、流動性和第三方加密貨幣指數的成員資格等標準。（彭博社）[2022/10/27 11:48:32]

香港和新加坡在對加密貨幣的征稅情況上有所不同。機構投資者在新加坡進行加密貨幣相關業務，可能需繳納最高 17% 的所得稅，而在香港進行加密貨幣相關業務，則可能需繳納最高 16.5% 的利得稅。

2020 年 4 月 17 日，新加坡發布了《加密貨幣所得稅課稅指南》將加密貨幣分類為支付性代幣、功能性代幣和證券性代幣，并規定不同類型加密貨幣以不同方式的取得、持有期間及處置時產生的收益是否征稅、如何征稅等具體規定。此外，新加坡對于加密貨幣的征稅相對較寬松，明確加密貨幣合法，不收取資本利得稅，但按照 17% 的比例收取所得稅。

香港財庫局：現考慮擴大央行數字貨幣測試，包括以不同方式增值數字人民幣:10月18日消息，香港施政報告建議港股通南向交易股票以人民幣計價，財經事務及庫務局長許正宇出席財經事務委員會時指，目前方向為研究“南向通”股票以人民幣計價，相信市場有不少內地投資者手持人民幣，落實相關措施有助省卻兌換過程，穩定交易時的匯率價格。

他又指，未來亦會審視GEM板的定位，以及會否有改善的地方。 數字人民幣(eCNY)方面，而該局早前與金管局及人民銀行數字貨幣研究所進行測試，現考慮把測試擴大，包括吸引更多銀行參加、以不同方式增值數字人民幣。（觀點地產網）[2021/10/18 20:36:58]

香港則在 2020 年 3 月 27 日發布了《稅務條例釋義及執行指引第 39 號（修訂本）》，規定有關數字資產交易的稅務處理取決于所涉數字資產的性質和用途，具體的稅務處理也取決于資產性質，而非資產形式。香港目前也不征收因發行、持有或處置加密貨幣產生的資本收益性質的所得稅。不過，向持有證券性代幣的投資人分配來源于香港的股息、利息等收益，則需要由分配機構代扣代繳預提所得稅。

動態 | 香港擬將虛擬貨幣服務提供者等納入監管框架:根據信報財經新聞，針對完善監管，香港財政司司長陳茂波在新一份《財政預算案》表示，會進一步加強香港的打擊洗錢及恐怖分子資金籌集制度，包括考慮將虛擬貨幣服務提供者與珠寶玉石及貴金屬行業納入規管框架內；計劃在今年內就具體建議進行公眾咨詢。陳茂波稱，國際監管機構財務行動特別組織在去年中就香港的打擊洗錢及恐怖分子資金籌集制度完成了全面評估。香港成為亞太區內第一個成功通過組織審核的成員地區，政府會參考評估報告的建議。此外，他還表示，會繼續根據巴塞爾銀行監管委員會的規定，落實最新的國際銀行業監管標準，以維持香港的金融穩定。[2020/2/26]

三、 香港的對加密資產監管的內容及框架

在香港，加密貨幣的監管主體是香港證券及期貨事務監察委員會（SFC）和金融管理局（HKMA）。SFC 負責監管安全代幣和通用代幣，而 HKMA 則負責監管支付代幣。

聲音 | 香港財政司司長：在港發展的創新科技業務涵蓋區塊鏈等多方面:據文匯報消息，香港特區政府財政司司長陳茂波表示，在港發展的創新科技業務涵蓋多方面，包括大數據、區塊鏈、移動支付、網絡安全、人工智能、程序交易等的應用研發。[2018/11/9]

香港自 2019 年開始對加密貨幣進行監管，并于 2020 年頒布了《虛擬資產服務提供者監管制度》。該法規要求所有在香港提供加密貨幣交易或錢包服務的公司必須取得虛擬資產服務提供者（VASP）許可證。此外，香港證監會也發布了有關數字資產的指導意見，對數字資產的發行、交易和基金投資等方面進行了詳細規定。

香港的加密貨幣監管框架主要包括注冊制度、反洗錢政策、投資者保護政策和市場穩定政策等方面。根據香港法律，所有從事加密貨幣交易的公司都需要進行注冊，并遵守反洗錢政策和 KYC（了解客戶）政策。此外，SFC 還發布了一份關于數字資產交易平臺的指引，要求數字資產交易平臺必須向投資者提供透明的信息，并確保交易平臺的安全性和可靠性。

四、 新加坡的對加密資產監管內容及框架

在新加坡，加密貨幣的監管主體是貨幣管理局（MAS）。MAS 負責制定和實施數字資產相關的政策和法規，并對數字資產交易所進行監管。新加坡對于加密資產的監管主要集中在兩個方面：反洗錢和投資者保護。

在反洗錢方面，新加坡金融管理局（MAS）于 2014 年頒布了《反洗錢與打擊恐怖主義融資指導方針》，其中包括了對虛擬貨幣服務提供商的監管要求。此后，MAS 不斷更新完善相關政策，包括于 2019 年頒布的《支付服務法案》，規定了虛擬貨幣服務提供商需要遵守的 AML/CFT 要求，以及 2020 年推出的《數字支付服務條例》，將虛擬貨幣服務提供商納入監管范圍。

在投資者保護方面，MAS 于 2017 年發布了《關于虛擬貨幣風險的通告》，提醒公眾注意虛擬貨幣投資存在的風險，并強調投資者應該謹慎對待虛擬貨幣的投資。在此基礎上，MAS 還推出了一系列投資者保護措施，如要求加密資產交易所接受 MAS 的許可或注冊、要求交易所對用戶進行 KYC（了解客戶）和 AML（反洗錢）審核等。

值得一提的是，新加坡是全球較早將數字貨幣納入稅收體系的國家。2019 年，新加坡財政部宣布，將虛擬貨幣納入消費稅征稅范圍，從而進一步規范數字貨幣市場。

五、香港與新加坡對加密行業監管政策的比較

首先，在監管立場方面，新加坡和香港都采取了開放的態度。新加坡金融管理局（MAS）對數字貨幣的態度積極，試圖將其納入正規監管框架中。而香港證監會則已發出第一個針對加密貨幣交易平臺的許可證，表明香港政府愿意與加密貨幣行業合作，推進嚴格的監管措施。但需要注意的是，在監管上，新加坡更為嚴格，要求數字貨幣交易所必須獲得 MAS 許可證并遵守相關規定，這也使得新加坡成為了全球最受監管的數字貨幣市場之一。而香港雖然也開始出臺一系列監管措施，但在執行上顯得相對寬松，未能保證市場的安全性和穩定性。

其次，在交易所規范方面，新加坡比香港更為嚴格。在新加坡，數字貨幣交易所必須遵守多項規定，如 KYC（了解您的客戶）政策、AML（反洗錢）政策、資本充足率要求等。MAS 對于交易所合規性的檢查非常嚴格，每年都會進行數次檢查，這也使得交易所的風險控制得到了很好的掌控。香港雖然已經開始推出一些規范性政策，但與新加坡相比，還有待完善。

再次，在監管內容方面，新加坡的監管范圍更廣泛，不僅包括數字貨幣交易所，還包括數字貨幣支付機構、初期代幣發行（ICO）等。MAS 對這些機構的監管要求更為嚴格，需要它們遵守更多的規定和標準。而香港目前主要監管數字貨幣交易所，尚未涉及其他數字貨幣相關機構。

此外，在反洗錢（AML）政策方面，新加坡對于數字貨幣交易所的 AML 要求較為嚴格，要求交易所必須實施 KYC 政策，并建立完善的 AML 程序進行風險管理。而香港則沒有明確的 AML 政策，只是要求數字貨幣交易所采取措施以減少洗錢和恐怖主義融資等非法活動的風險。

最后，兩地的知識產權保護方面也存在一定差異。在新加坡，雖然數字貨幣本身并沒有專門的知識產權保護，但相關技術和創新還是可以申請專利等知識產權保護。而在香港，數字貨幣的知識產權保護相對較弱，僅能通過商標或版權等一般性知識產權保護方式進行維權。

總的來說，兩地的加密貨幣政策存在著優缺點。新加坡的嚴格監管措施能夠有效地保障數字貨幣市場的健康發展，但也可能會限制市場創新和發展速度。而香港政策相對較為寬松，雖然吸引了很多數字貨幣交易平臺進駐，但也面臨著市場不穩定和安全風險的問題。在未來，兩地需要繼續完善自己的政策，找到一個既保證市場的安全性和穩定性，又能夠促進創新和發展的平衡點，以推動數字貨幣市場的長期發展。

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