區塊鏈:區塊鏈 應收賬款融資 盤活20萬億資金|V場景

區塊鏈場景99區塊鏈被認為是繼大型機、個人電腦、互聯網、移動社交網絡之后又一次顛覆式創新，無數創新創業者和傳統企業家想從區塊鏈方面尋求突破，但對于區塊鏈究竟能做什么卻不甚了解。《區塊鏈場景99》是VNTChain聯合云象區塊鏈開設的一個“區塊鏈”場景應用知識分享內容專欄，旨在用通俗易懂的文字，深入淺出解說區塊鏈與實體場景結合的多種可能。我們希望能幫助更多企業家、創業者、從業者在區塊鏈世界探索新機會，發現新機遇。歡迎持續關注！

上幾期《區塊鏈場景99》分享中，我們主要提到了區塊鏈在金融場景的應用。其中供應鏈金融的龐大市場引發不少社區愛好者的興趣，所以我們也準備對區塊鏈技術如何應用于供應鏈金融細分版塊進行具體分析。為什么供應鏈金融能夠擁有如此龐大的市場，其中一點便是供應鏈金融實際涉及的版塊非常多，而談到具體版塊其中關鍵一環就是應收賬款，據前瞻產業研究院發布的《供應鏈金融市場前瞻與投資戰略規劃分析報告》估計，目前，我國企業的應收賬款規模在20萬億以上，而“區塊鏈＋供應鏈金融”具體運用最多的也是在應收賬款方面。

中國計算機學會斯雪明：積極打造數字經濟+區塊鏈應用:中國計算機學會區塊鏈專委會主任、復旦大學教授斯雪明表示，區塊鏈一定會成為數字經濟的基石，賦能數字經濟發展。其建議，加強區塊鏈與數字經濟發展融合的研究，積極打造數字經濟+區塊鏈應用。（中國新聞網）[2021/5/26 22:44:28]

什么是應收賬款融資？

目前很多企業間的貿易大都采用賬期的方式延后支付，應收賬款是指企業在正常的經營過程中因銷售商品、產品、提供勞務等業務，應向購買單位收取但卻未到賬的款項，包括應由購買單位或接受勞務單位負擔的稅金、代購買方墊付的各種運雜費等。

而應收賬款融資則是指在供應鏈核心企業承諾兌付的前提下，上下游的中小型企業可用未到期的應收賬款向金融機構進行貸款的一種融資模式。應收賬款的確認和企業收入息息相關，而逾期和壞賬則會帶來企業利益損失，或者造成資金周轉困難。對于企業來說，如果有應收賬款沒有及時收回，又缺乏足夠資金的時候，可以選擇利用應收賬款來進行融資。

重慶市銅梁區開展區塊鏈專題培訓:近日，重慶市銅梁區政協舉辦區塊鏈知識專題培訓，邀請來自電子科技大學的區塊鏈技術專家為區政協常委、部分委員和全體機關干部就區塊鏈的起源、概念定義、發展歷程、類型、特征、架構模型、核心技術、應用前景及面臨的挑戰等進行了詳細講解。委員們認為，開展區塊鏈這一當今世界最前沿科學技術的培訓，很有前瞻性，表示將繼續加強區塊鏈等新技術的學習，并應用于履職實踐活動中，不斷提升履職能力和履職成效，為助推銅梁區經濟社會高質量發展作出積極貢獻。（重慶政協報）[2020/4/17]

傳統應收賬款融資存在的問題

我國應收賬款規模巨大，其中很大一部分來自于中小企業，生產總值約占GDP60%，但這些龐大的賬面資金卻很難給中小企業帶來實際的融資幫助，很多小微企業在應收賬款融資方面仍然面臨諸多的困難。這是因為傳統應收賬款融資還存在許多痛點問題。

分析 | 絕大多數DeFi DApp建立在以太坊區塊鏈:根據幣安研究院6月6日的報告，以太坊開發者構成了DeFi DApp創作者的絕大多數。DeFi生態系統的主要基礎是支持區塊鏈資產的借貸平臺。該報告認為，按市值計算，以太坊是最大的可編程區塊鏈，因此它是大多數DApps的誕生地。但隨著新的和不斷增長的平臺（如EOS）引入，這種情況可能會改變。[2019/6/8]

信用體系不完善，中小企業融資難

核心企業有充沛的信用資源，但是在多級供應商模式中，傳統的保理、應收賬款質押、票據貼現等應收類供應鏈金融模式只能滿足核心企業上游的一級供應商的融資需求，卻無法將核心企業信用穿透給下游中小企業。所以由于信擔保體系的不健全，加上中小企業可能出現的資產負債率高等原因，銀行等放貸平臺無法有效識別其發展潛力，往往抵押條件苛刻，資本市場的準入門檻非常高，導致中小企業在應收賬款融資方面普遍存在融資難、融資貴等問題。

動態 | 北京銀行將運用區塊鏈等金融科技實現全面數字化轉型:中國經營報7月21日訊，北京銀行零售業務部相關負責人表示，未來幾年，北京銀行將繼續深化零售轉型，圍繞三大金融特色品牌，運用智能投顧和區塊鏈等金融科技，實現全面數字化轉型。[2018/7/23]

供應鏈條不互通，貿易信息不透明

在整個供業鏈中，各個參與企業間的信息并不完全互通，除了核心企業和一二級供應商外，其他中小企業的信息化程度較低，貿易信息無法做到實時共享，交易的真實性難以有效校驗，進一步增大了向金融機構獲取授信支持的難度。

操作方法局限多，流轉保理確權難

傳統的應收票據和應收賬款等流動資產作為信用憑證的操作方法局限較多，流轉困難，而且難以防范操作風險和欺詐風險，容易形成壞賬，這些問題嚴重制約了應收賬款融資業務發展。例如銀票商票無法拆分、貼現門檻高且融資流程長、保理確權非常困難。

三星電子采用區塊鏈技術擴大供應鏈網絡:作為最大的信息技術公司之一，三星電子正在考慮使用區塊鏈技術協助管理其供應和物流網絡。基于區塊鏈的平臺的作用將是監督全球出貨量和削減運輸成本。[2018/4/20]

那么怎樣才能解決以上問題，盤活應收賬款資金？

如何將區塊鏈技術應用于應收賬款？

區塊鏈技術具體的去中心化、信息不可篡改、去信用化等特性，如果把區塊鏈技術應用于應收賬款融資領域，建立一個基于區塊鏈技術的應收賬款鏈，參與各方通過此鏈完成交易，且交易能夠獲得該鏈的有效確認和記錄，任何人都可以參與其共識過程，無疑能夠解決諸多傳統應收賬款融資無法解決的問題。

1、區塊鏈底層平臺選擇

應收賬款融資涉及多方單位，同時又有一定的隱私安全需求，所以在區塊鏈底層平臺選擇方面，一般來說基于聯盟鏈搭建更能滿足其商業需求。

2、區塊鏈技術的應用

具體來說主要會應用到以下區塊鏈技術：

分布式賬本。采用區塊鏈分布式賬本技術記錄應收款信息，能夠從技術上排除數據被篡改和偽造的各種可能，確保各參與方的數據一致性，同時降低各方反復復核的成本，提高效率。

首先區塊鏈通過多節點完成應收款信息備份，一個企業對應一個備份節點，最大程度保證應收款信息安全；企業僅可查詢到與其相關的應收款交易記錄，最大程度保護客戶隱私。其次通過分布式節點的驗證和共識機制解決了去中心化系統的雙重支付問題和分布式節點如何達成共識和相互信任的問題。這兩個問題的解決方案可以運用到解決應收賬款重復抵押和驗證賬款真實性方面。例如用簽名hash的方式對貿易合同和賬款融資的每次行為都記錄保全下來，并將每筆交易記錄、融資記錄寫入區塊鏈，保證其不能被偽造、篡改。

智能合約。在區塊鏈的環境中，智能合約的發展意味著更加廣泛的指令可以嵌入到區塊鏈中，當預先約定的條件被滿足后，指令就會自動被系統執行，從而有效保障各方權益。應收賬款融資參與方可以根據具體場景，設計個性化的融資模式，生成與之相匹配的職能合同。通過智能合約技術實現自動、無條件履約，可保證應收款各類交易按照約定的規則完成，杜絕了執行主體和交易的道德風險。實現全流程電子化辦公，省去現場確認賬款真實性等線下操作帶來的成本。

經典案例分析-浙商銀行區塊鏈應收款

浙商銀行為解決企業應收賬款痛點和難點問題，運用區塊鏈技術研發了一個專門用于辦理企業應收賬款的簽發、承兌、保兌、支付、轉讓、質押、兌付等業務的企銀合作平臺-應收款鏈平臺。

通過該平臺企業可將賬面的應收款改造成為支付結算和融資工具，隨時對外支付或融資。核心企業與上下游企業共同構建供應鏈商圈，從而實現圈內“無資金”交易，降低產業鏈整體成本。

浙商銀行利用區塊鏈技術在應收賬款融資方面的創新實踐，有許多值得我們學習和借鑒的地方。但目前來看，很多機構應收賬款融資平臺只是應用到了部分區塊鏈技術去改善他們現有平臺的服務，各主體方發起的平臺與平臺之間仍然沒有打通，所以這些應收賬款融資平臺也只服務到了很小一部分企業。如果未來能夠有一方或多方頭部機構發起建設一個應收賬款融資的全聯盟鏈平臺，而各方銀行、核心企業、中小企業都能夠加入其節點，成為平臺的共同建設方和治理方。那么傳統的應收賬款等融資問題或許能得到很好的解決，而這就需要我們作為區塊鏈行業的先行者共同推進。

本期分享就到這里，更多區塊鏈場景應用解析，敬請期待哦！

參考資料：

1.《重磅！8.16，浙商銀行應收款鏈平臺正式推出！》-浙商銀行微訊公眾號

2.《區塊鏈技術對應收賬款融資服務平臺的啟示》-孟好斯-中國人民銀行興安盟中心支行

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