數字資產:成都鏈安2022研究報告：超42個主權國家和地區發布虛擬貨幣監管措施和指導

隨著虛擬貨幣的快速發展，對各行業也產生了巨大的影響，虛擬資產為金融領域發展提供了潛在發展機會，但也帶來了極大的安全風險挑戰，引起各國監管機構的關注與重視。日前，成都鏈安發布《2022全球虛擬貨幣犯罪態勢及打擊研究報告》，其中，在監管政策方面，2022年，全球有超42個主權國家和地區對于加密行業采取了105項監管措施和指導。各國對行業的全面監管框架已提上日程，中心化交易所監管趨嚴，鏈上監管或被納入體系。以下為報告關于國外監管政策方面內容：

一、通過出臺法案加強監管

1.歐盟通過《加密資產市場監管》法案

2022年10月11日，歐盟立法機關通過了《加密資產市場監管》法案。MiCA目標在于確保消費者利益和環境保護，以及引入防止市場操縱和相關金融犯罪的保障措施。MiCA生效后，將在歐盟建立統一的加密監管框架，并將成為全球第一個為加密資產發行人和加密資產服務提供商以及某些類型的加密資產建立監管框架的泛國家工具。

成都鏈安：Goldfinch項目的SeniorPool合約遭受攻擊，項目方累計損失超54萬美元:據成都鏈安“鏈必應-區塊鏈安全態勢感知平臺”安全輿情監控數據顯示，Goldfinch項目的SeniorPool合約遭受攻擊，攻擊者累計獲利28523個USDC，項目方累計損失541158個USDC。經成都鏈安技術團隊分析，本次攻擊原因是攻擊者可以利用Curve的FIDU-USDC池子獲取FIDU代幣，來獲取SeniorPool合約抵押USDC代幣的紅利。目前Curve中FIDU兌換USDC為1:1.03, 而在SeniorPool中的比例為1:1.07，這就產生了套利空間。[2022/6/28 1:36:11]

2.美國發布“負責任地開發數字資產的框架”

2022年3月美國發布《確保數字資產負責任發展的行政命令》，2022年9月16日美國白宮又發布了《負責任地開發數字資產的框架》。該框架涉及數字資產監管，闡明各機構的立法、監管、政策建議和優先事項。框架鼓勵監管機構加大監管力度，以防范數字資產帶來的系統性金融風險，并要求所有相關美國政府機構采取前所未有的協調行動，以減輕非法使用數字資產帶來的金融和國家安全風險。9月，美國司法部還宣布，已任命150多名聯邦檢察官組成一個團隊，專注于打擊與虛擬密貨幣相關的犯罪活動。

成都鏈安：hackerDao項目遭受價格操控攻擊，獲利資金已轉至Tornado.cash:金色財經消息，據成都鏈安“鏈必應-區塊鏈安全態勢感知平臺”安全輿情監控數據顯示，hackerDao項目遭受價格操控攻擊。成都鏈安安全團隊第一時間進行分析，發現攻擊者先從先閃電貸借出2500WBNB，拿出部分WBNB兌換出大量hackerDao，然后將這筆hackerDao發送WBNB/hackerDao；并調用該交易對合約的skim函數將多余代幣領取至BUSD/hackerDao。由于hackerDao代幣在轉賬時，如果轉賬接收地址是BUSD/hackerDao時，會同步減少發送者的代幣余額以收取手續費，因此,WBNB/hackerDao交易對中的hackeDao數量被異常減少，從而影響該交易對的代幣價格，使得攻擊者最終利用WBNB/hackerDao兌換出WBNB時，獲取額外的收益。目前攻擊者實施了兩次攻擊，總計獲利約200BNB，已經轉至Tornado.cash 。[2022/5/24 3:38:37]

3.阿聯酋發布虛擬資產六項核心監管原則

成都鏈安：InuSaitama疑似遭遇套利攻擊，損失約430個ETH:3月27日消息，據成都鏈安技術團隊分析，InuSaitama疑似遭遇套利攻擊，攻擊者（0xAd0C834315Abfa7A800bBBB5d776A0B07b672614）在 Saitamask（0x00480b0abBd14F2d61Aa2E801d483132e917C18B）中通過swap交換出了幾乎10倍價值的SAITAMA Token，之后再通過uniswap交換回ETH，將其轉移到0x63493e679155c2f0aAd5Bf96d65725AD6427faC4，共獲利約430個ETH。[2022/3/27 14:19:43]

2022年9月13日，阿聯酋首都國際金融中心阿布扎比全球市場金融監管機構金融服務監管局發布了虛擬資產監管方法的《原則指南》。金融服務監管局(FSRA)在指南中闡明了其對虛擬資產活動的監管方法，其中概述了六項核心原則：穩健和透明的

成都鏈安：Visor Finance遭受攻擊事件分析:據成都鏈安監測顯示，Visor Finance于北京時間2021年12月21日晚上10點18分遭受攻擊。經成都鏈安技術團隊分析，本次攻擊利用了Visor Finance項目抵押挖礦合約RewardsHypervisor的兩個漏洞：

1.call調用未對目標合約進行限制，攻擊者可以調用任意合約，并接管了抵押挖礦合約的執行流程；<- 主要漏洞，造成本次攻擊的根本原因。2.函數未做防重入攻擊；<- 次要漏洞，導致了抵押憑證數量計算錯誤，不是本次攻擊的主要利用點，不過也可憑此漏洞單獨發起攻擊。針對這兩個問題，成都鏈安在此建議項目方應做好下面兩方面：1.進行外部合約調用時，建議增加白名單，禁止任意的合約調用，特別是能夠控制合約執行流程的關鍵合約調用；2.函數做好防重入，推薦使用openzeppelin的ReentrancyGuard合約。[2021/12/22 7:55:18]

風險監管架構、高標準的授權、防止洗錢和其他金融犯罪、風險敏感性監督、對違規監管行為執行的承諾、國際合作。FSRA還強調了其最近招募了一個具有虛擬資產行業經驗的新監管團隊，將為其市場監管提供信息。

聲音 | Beosin（成都鏈安）預警：某EOS競猜類游戲遭受攻擊 損失超1200枚EOS:根據成都鏈安區塊鏈安全態勢感知系統Beosin-Eagle Eye檢測發現，今日上午 8:53:15開始，黑客yunmen****對EOS競猜類游戲th****sgames發起攻擊。截止到現在，該黑客已經獲利超過1200枚EOS。Beosin建議游戲項目方應該加強項目運維工作，在收到安全公司的安全提醒之后第一時間排查項目安全性，才能及時止損，同時也呼吁項目開發者應該重視游戲邏輯嚴謹性及代碼安全性。Beosin提醒類似項目方全方面做好合約安全審計并加強風控策略，必要時可聯系第三方專業審計團隊，在上鏈前進行完善的代碼安全審計，防患于未然。[2019/4/3]

4.澳大利亞發布《2022年數字資產法案》

2022年9月，澳大利亞參議員發布了一項法案的草案，名為《2022年數字資產法案》旨在更好地監管該國的虛擬貨幣和其他虛擬資產。

5.哥倫比亞發布法案規范該國虛擬貨幣交易所的行為

2022年6月，哥倫比亞國會批準了一項法案，首次規范該國虛擬貨幣交易所的行為。同時，哥倫比亞金融監管局正在對哥倫比亞的虛擬貨幣交易和運營進行監管，目前哥倫比亞中央銀行正在對其進行審查。

6.泰國擬修改數字資產法以加強對加密行業的控制

泰國中央銀行計劃修改數字資產法，以加強對交易所和整個加密行業的控制。虛擬貨幣也不是泰國商品和服務的合法支付方式。

7.FATF發布虛擬貨幣最新監管指南，涉及DeFi和NFT

全球反洗錢機構金融行動特別工作組發布了針對虛擬貨幣和虛擬資產公司的最新指南。該指南將DeFi、NFT和DAO等新領域納入其框架。

二、通過稅收、報備等方式加強監管

1.葡萄牙將對虛擬貨幣征稅

2022年5月，葡萄牙財政部長宣布，該國很快將糾正法律漏洞并開始對虛擬貨幣交易征稅。虛擬貨幣和NFT在葡萄牙尚未被視為貨幣或金融資產。

2.西班牙擬推行新的虛擬貨幣稅收規則

2022年6，西班牙財政部推出了一種新的虛擬貨幣稅收模型，其中包含余額報告。它建議納稅人向稅務機關披露他們持有的所有虛擬貨幣以及交易的每一個細節，包括原產地和目的地地址。

3.阿爾巴尼亞擬規范虛擬貨幣相關收入的稅收

2022年6月，阿爾巴尼亞當局正在敲定一項法律草案，該草案將從2023年開始規范虛擬貨幣相關收入的稅收。

4.印度對虛擬貨幣交易征稅

2022年2月，印度監管機構宣布對來自加密交易的任何收入征收30%的稅，并對所有交易(TDS)征收1%的源頭稅。

5.加拿大必須報告超過10,000美元的交易

2022年1月1日，加拿大稅務局要求加拿大貨幣服務企業(MSB)必須報告超過10,000美元的交易。因此，如果投資者從交易所購買價值10,000美元的虛擬貨幣，投資者必須在加拿大為虛擬貨幣納稅。

6.阿聯酋要求代理人報告使用虛擬貨幣支付的房地產交易

8月，阿聯酋要求任何使用虛擬貨幣作為支付方式或交易中使用的資金來自虛擬資產的房地產交易都必須由房地產經紀人、經紀人和律師事務所向金融情報部門報告。

7.阿根廷限制虛擬貨幣購買

2022年5月，阿根廷央行宣布，禁止金融機構向客戶提供任何涉及不受監管的數字資產的操作。該禁令還包括那些收益由虛擬貨幣波動決定的資產。7月，阿根廷央行祭出新禁令：限制虛擬貨幣投資人買美元。阿根廷央行將只會以官定匯率賣美元給至少90天內「沒有買進虛擬貨幣」的個人和企業。

三、成立相關機構加強監管

1.迪拜通過立法將VARA確立為虛擬資產獨立監管機構

2022年2月，迪拜頒布了一項關于虛擬資產的重要法律，將VARA確立為位于迪拜世界貿易中心內的獨立監管機構，負責監管交易所、錢包、發行人和所有與虛擬貨幣相關的活動。VARA在元界中有一個機構，監管框架也涵蓋NFT。

2.韓國擬成立數字資產委員會

據悉，韓國擬成立數字資產委員會，它很可能成為世界上第一個專門的虛擬貨幣監管機構，并可能獨立負責控制該國的虛擬貨幣行業。

3.國際刑警組織成立了專門的部門來打擊虛擬貨幣犯罪

據報道，國際刑警組織宣布在新加坡新成立了一個專門小組，以此來打擊虛擬貨幣犯罪。國際刑警組織秘書長JurgenStock表示：“虛擬貨幣正在成為全世界的主要威脅，在缺乏法律框架的情況下，虛擬貨幣對執法框架構成了挑戰。”

四、嚴令禁止，加強監管

1.泰國加強對交易所和加密行業控制

2022年8月，泰國中央銀行計劃修改數字資產法，以加強對交易所和整個加密行業的控制。虛擬貨幣也不是泰國商品和服務的合法支付方式。

2.伊朗禁止虛擬貨幣交易

2022年8月，伊朗中央銀行行長告訴媒體，該國的虛擬貨幣監管禁止在該國投資、購買和出售加密資產。但是，公司用這些貨幣支付進口費用是合法的。

3.越南在反洗錢法案中加入虛擬貨幣修正案

越南總理范明正表示，鑒于越南居民持續交易加密資產，越南政府應該研究虛擬貨幣監管，在反洗錢法案中加入虛擬貨幣修正案。目前，在越南的比特幣虛擬貨幣或其他類似的虛擬貨幣不是合法貨幣，不是電子貨幣更不是合法的支付貨幣。

4.柬埔寨從未改變此前對虛擬貨幣發布的禁令

2018年，柬埔寨就發布公告稱在其境內進行的任何虛擬貨幣的傳播、交易和結算都屬于違法行為。2022年4月，柬埔寨政府財經部發布公告，宣稱柬埔寨政府并未改變此前對虛擬貨幣發布的禁令。

5.洪都拉斯虛擬貨幣資產不受國家法律保護

2022年8月，洪都拉斯中央銀行發表聲明，宣布“虛擬貨幣資產沒有支持，因此不受監管，使用也得不到保障，因此不受國家法律賦予的保護。

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