數字貨幣:李鬼：假冒法定數字幣涉刑

伴隨央行數字貨幣DCEP試點的展開，公眾對中心化數字貨幣推廣的大勢有所認知，但對DCEP的施行情況卻一知半解。近日，一些不法之徒借用DCEP的政策背景，以享受國家數字貨幣紅利的口號誤導社會公眾，吸納存款，為防微杜漸，颯姐團隊將通過本文對此模式作出刑事法律分析，供各位讀者參考。

行為概述

在一個名為“央行國際大錢包”推廣群里，管理員表示只要參與推廣、拉人下載注冊“央行國際大錢包”就有利潤。原因是“國家為推廣DCEP的使用，共拿出1.2萬億推廣獎勵資金，國際8千億、國內是4千億的政策獎勵給先期推廣使用的個人和企業。”

根據群里提供的《央行國際錢包推廣詳解》，國內主要推廣對象為民企、私企等。具體操作為，公司法人用手機號先注冊“央行國際大錢包”，然后去開戶行開通對公賬戶DCEP收支功能，將對公賬戶與“央行國際大錢包”進行綁定，并讓公司的上下游企業層層復制該操作。

Alluviall完成1200萬美元A輪融資，Ethereal Ventures與Variant共同領投:7月11日消息，機構級流動性質押協議Liquid Collective開發商Alluviall宣布完成1200萬美元A輪融資，Ethereal Ventures和Variant共同領投，Brevan Howard Digital、Coinbase Ventures、Kraken和富達的Avon Ventures參投。[2023/7/11 10:48:46]

具體來說，當公司進行銷售貨物時，先開發票給下游企業，下游企業需向該公司使用DCEP付款。對方支付DCEP到公司賬戶能完成交易后，24小時內公司的“央行國際大錢包”里就能收到央行贈與的流水2%的紅利(20%稅后)。

美國國稅局官員：加密稅計劃可能會在12個月內出臺:金色財經報道，美國國稅局（IRS）加密貨幣稅收負責人 Julie Foerster 表示，IRS希望“在 12 個月內”發布加密稅收指南。 按照目前的情況，美國國稅局認為加密貨幣是可兌換的虛擬資產，可以用作商品和服務的支付，在用戶之間進行數字交易并兌換成其他貨幣。雖然不被視為法定貨幣，但出于聯邦稅收的目的，它們被視為財產，因此用戶需要在納稅申報表上報告其數字資產活動。

Foerster 表示，數字資產是不斷發展的，監管機構需要加強與加密社區之間的溝通，美國國稅局正計劃改變對加密貨幣的看法，并希望與該行業開展更多合作，Foerster 強調她的觀點僅代表個人，不代表國稅局。[2023/4/29 14:34:15]

DCEP現狀

Celo：驗證者正努力重啟網絡，目前所有資金安全:7月14日消息，Celo發推針對當前網絡停止出塊的解決進度進行了更新，驗證者正在努力重啟網絡，此前塊生產已短暫恢復，但再次停滯不前。Celo號召驗證者加入Discord上的驗證者操作頻道，并按照發布的說明更新節點，并強調目前所有資金都是安全的。[2022/7/14 2:13:29]

事實上，早在2019年11月13日，中國人民銀行發布并施行的《關于冒用人民銀行名義發行或推廣法定數字貨幣情況的公告》指出：人民銀行從2014年開始研究法定數字貨幣，目前仍處于研究測試過程中，市場上交易“DC/EP”或“DCEP”均非法定數字貨幣，網傳法定數字貨幣推出時間均為不準確信息。

加密創企MooPay正在構建支持多鏈的支付網關:5月16日消息，加密貨幣初創公司MooPay正在構建一個區塊鏈支付網關，支持七種不同的鏈，以為用戶提供多種選擇。

據悉，MooPay是一個非托管錢包，同時具有Web2和Web3功能——一個類似于大多數Web2支付網關的界面，并通過Web3功能接受客戶的加密支付。與大多數非托管錢包不同的是，商家不需要特殊的編碼技能來整合MooPay。通過快速支付（Quickpay）按鍵，用戶可以方便地進行買賣。（Yourstory）[2022/5/16 3:19:22]

截止今日，中國人民銀行等金融監管部門或相關立法機關均就央行數字貨幣的規范性文件仍限于法定數字貨幣試驗區、試點等內容。

結合北京市地方金融監督管理局出臺的《金融領域推進“兩區”建設工作方案》、浙江省人民政府出臺的《中國自由貿易試驗區深化改革開放實施方案》、廣東省人民政府出臺的《廣東省建設國家數字經濟創新發展試驗區工作方案》等因地制宜的文件，我國法定數字貨幣試點工作的執行系由地方政府或地方金融監管機構主導并實施的，尚未進行到“推廣”的階段，在缺乏官方機構背書的情況下，自稱被授權組織并執行數字貨幣推廣項目的行為系屬欺詐。

涉嫌罪名

行為人宣傳“央行國際大錢包”并邀約社會公眾下載該軟件的行為性質，可能涉及刑事犯罪，罪名取決于其不同階段的可能發生的商業模式，具體來說：

其一，由于“央行國際大錢包”不存在國家機關的授權與背書，央行數字貨幣尚未步入推廣階段，行為人以虛構事實使得用戶陷入認識錯誤，符合欺詐行為的構成要件。如用戶基于此向“央行國際大錢包”支付資金，轉化成所謂的央行數字貨幣，前述行為將符合《中華人民共和國共和國刑法》第二百六十六條詐騙罪的犯罪構成，行為人可能因此被以詐騙罪追究刑事責任。

其二，行為人違反金融管理規定，在社交媒體上進行宣傳其“央行國際大錢包”軟件，同時許諾高收益。如行為人允許社會不特定多數人的資金進入其軟件，其行為將符合《最高人民法院關于審理非法集資刑事案件具體應用法律若干問題的解釋》第一條所規定的條件，行為人可能會因此構成《中華人民共和國共和國刑法》第一百七十六條非法吸收公眾存款罪。如行為人實施卷款潛逃等對吸收資金具有非法占有目的的行為的，則罪名有可能上升為量刑更為嚴苛的《中華人民共和國共和國刑法》第一百九十二條集資詐騙罪。

其三，行為人具有“參與推廣、邀人注冊享受分紅”的宣傳表述，且關于“央行國際大錢包”的表述內容不實，如邀人注冊后，老用戶可在新用戶注入資金時收取一定比例的報酬，且介紹老用戶加入的用戶或管理員亦可因此取得一定酬勞的，作為組織、領導者的行為人將可能構成《中華人民共和國共和國刑法》第二百二十四條之一所規定的組織、領導傳銷活動罪。

其四，行為人在未獲得金融監管部門或有關機構許可的情況下，允許不同主體利用其開發的“央行國際大錢包”進行業務往來資金的支付與結算，其行為符合《中華人民共和國共和國刑法》第二百二十五條第三項后半段規定的情形“非法從事資金支付結算業務”，行為人可能因此構成非法經營罪。

法律建議

在區塊鏈領域遇到以DCEP為名的項目時，颯姐團隊給出建議如下：

首先，投資人應當要求項目方提供背書性質的文件與運營資質，或就該等文件在其公開網站或軟件上進行查詢并留存。

其次，投資人應當根據前述文件就項目真實性主動向該領域所對應的監管部門詢問核實，以其書面答復為準。

最后，投資人應當關注項目對應領域的國家機關及其所出臺的規范性文件，并結合一般常識推斷項目真實的可能。

寫在最后

央行數字貨幣尚處于試點階段，諸多要素尚不明確，颯姐團隊在此提醒諸位，切勿被打著DCEP幌子的騙局所迷惑，中心化的數字貨幣應當以官方機構出臺信息為準。

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